银行操作风险事件对财务损失的传导机制及内控应对策略

建华 周(中国农业发展银行陕西省分行，中国)

摘要

2024年7月正式实施的《银行保险机构操作风险管理办法》（以下简称“新规”）标志着我国操作风险管理进入全面强监管严监管时代。本文重点分析操作风险事件向财务损失的传导机制，并提出内控应对策略。研究表明，新规实施面临治理架构整合难、风险计量基础弱及合规文化培育缓慢等核心难点；操作风险主要沿着“触发-扩散-放大-转化”的路径影响银行财务状况。基于此，本文从银行操作风险事件对财务损失的传导机制出发，基于内部控制五大要素提出了较为全面的内控应对策略，为银行机构在新规背景下提升操作风险管理效能、降低财务损失提供理论与实践指导。

关键词

操作风险；财务损失；传导机制；内部控制

参考

巴塞尔委员会：巴塞尔协议Ⅲ2. 财政部：《企业内部控制规范》3. 国家金融监督管理总局：《银行保险机构操作风险管理办法》4. 某股份制银行年报[R]. 20XX-20XX.

DOI: http://dx.doi.org/10.12345/cjygl.v9i11.33720